שאלות לגבי ניכוי מס במקור:

כשיש נכס עסקי שרוצים להשכיר, האם השוכר העתידי שלי (שהוא עוסק פטור או עוסק מורשה או חברה) נדרש לנכות מתשלום דמי השכירות מס במקור?

אם התשובה היא "כן", אז:
- כמה אחוזים הוא נדרש לנכות מתשלום דמי השכירות?
- איזה אישור אני אמור לקבל ממנו על ביצוע הניכוי והאם הוא מספק אותו מייד?
- הניכוי מתייחס לחלק בדמי השכירות שלפני מע"מ?
- מה קורה אם הניכוי גבוה מסכום המס שאצטרך לשלם בסופו של דבר לפי הדו"ח השנתי?

איך אני מקבל פטור מניכוי מס במקור?

מהן העילות שמזכות אותי בקבלת הפטור?

כמה זמן לוקח לקבל אותו?

האם יש צד חיובי לניכוי מס במקור שבגללו כדאי לי להמנע מלבקש פטור?

שאלות לגבי ניהול ספרים:


כאשר אני משכיר נכס עסקי, אילו ספרים אני נדרש לנהל? (רק פנקס קבלות ופנקס חשבוניות מס?)

האם אני נדרש לנהל פנקס הוצאות כלשהו או שמספיק שאני שומר את האסמכתאות שמעידות על ההוצאות?

כאשר יש לי פנקס מאוחד של קבלות וחשבוניות מס ("קבלה וחשבונית מס") – מותר לי למחוק את המילים "חשבונית מס" מהכותרת ובכך להפוך את הנייר לקבלה בלבד?

שאלות לגבי חשבוניות מס והוצאות:

כאשר אני מבצע רכישה עבור ניהול העסק (למשל ציוד משרדי) או תיקון בעסק (למשל תיקון אינסטלציה) – מה חיוני שיופיע על חשבונית המס שאקבל כנגד התשלום? למשל, מספר עוסק מורשה שלי זה חיוני? (אני יודע שחשוב שיהיה רשום: "חשבונית מס", "מקור", שם העסק בו התבצעה העסקה והשם שלי).

האם זה חשוב באיזה אמצעי תשלום אני משתמש בשביל שההוצאה תחשב כהוצאה מוכרת? למשל, אם אני אשתמש בכרטיס אשראי הפרטי שלי בשביל לבצע רכישה או למימון תיקון – זה יהווה בעיה?

אילו פרטים חייבים להופיע על חשבונית מס שאני מספק לשוכר? (כגון: מספר עוסק מורשה שלי וכו')

האם דמי ועד בית נחשב כהוצאה מוכרת?

יש לי רכב פרטי שמשמש אותי גם לצורך העסק – האם הוצאות הרכב (דלק, טיפולים, ביטוח וכו') נחשבים כהוצאה מוכרת? אם "כן", אז:
- כמה אחוזים?
- הקיזוז בהקשר זה מתבצע גם מול מע"מ וגם מול מס הכנסה או רק מול מס הכנסה?

אני לא מומחה אבל אני אנסה לענות ממה שאני יודע
דבר ראשון תמצא רואה חשבון- אתה במילא תצטרך אותו להגשת הדו"ח השנתי והוא יכול לחסוך לך כסף וזמן והסתבכויות עם החוק.
רואי חשבון הם בדרך כלל מגזריים תמצא אחד שעובד בתחום הנדל"ן המסחרי. אם יש לך רק נכס אחד זה לא צריך להיות יקר ועצה אחת טובה ממנו יכולה להחזיר את כל שכר הטרחה שלו.

ניכוי מס במקור:
לא מבין בזה יש לי ניכוי מלא.
בעיקרון הניכוי במקור נועד לעסקים עם חובת דיווח מופחתת ואז אתה משלם ניכוי במקור במקום להגיש דוח שלפיו ממסים אותך.
הצד החיובי בניכוי במקור שהוא בא במקום חובות דיווח מסוימות
אבל שוב בשיחה עם הרואה חשבון הוא יסביר לך הכול בדיוק

ניהול ספרים:
צריך לנהל רישום חשבוניות קבלות (אפשר לאחד אותם) והוצאות
אתה יכול לקנות פנקס קבלות בכל חנות לציוד משרדי סדר בפנקסים רק ישרת אותך
חבל לקשקש עם חשבוניות

חשבוניות מס והוצאות:
מה שחשוב שיופיע על החשבונית זה שם העסק שלך שם העסק המוכר ח.פ של המוכר ותיאור המוצר שיהיה קשור לניהול הנכס
אמצעי התשלום הוא לא משנה לצורך ההכרה בהוצאה
על החשבונית שלך חשוב שם העסק והעוסק מורשה שלך -תתיעץ עם רואה חשבון
דמי ועד בית של הנכס הם הוצאה מוכרת ללא ספק- אתה יודע הנוהג הוא שהשוכר משלם את ועד הבית
הכרה בהוצאות רכב וטלפון- אם הם רשומים על שם החברה הכלל הוא שני שליש מוכר כהוצאה שליש לא
אם הם רשומים על שמך אתה צריך להתייעץ עם רואה החשבון שלך

בהוצאה מוכרת אתה מזדכה על המע"מ בחודש בו היא נעשתה (אם אתה משלם אותו עוסק פטור לא משלם מע"מ) ובנוסף בדוח השנתי היא יורדת מהרווחים

בכל מקרה אני רק רוצה להדגיש אני לא רואה חשבון ומה שכתוב למעלה הוא מה שאני מכיר לחברה בע"מ כתבתי את זה כדי לתת לך מושג כללי על העניינים שהם נראים מסובכים מבחוץ אבל יש בהם הגיון

תעשה לעצמך טובה ותפגש עם רואה חשבון

תודה על התשובות.

ביום חמישי קיבלתי פטור מלא מניכוי מס במקור וקיבלתי גם תשובות לחלק מהשאלות

בלי יעוץ של רו"ח או יועץ מס אתה לא יכול לנהל עסק.

בטח שאפשר. זה עסק קטן עם מחזור שנתי מצחיק.

חוץ מזה, כבר היה לי נסיון עם רואה חשבון ויועץ מס בעבר. שניהם היו בזבוז של כסף. את ההנחיות שקיבלתי מהם הייתי יכול לדעת לעשות בעצמי אם הייתי עושה תחקיר קטן.

מהניסיון שאני ספגתי, שרובו Second Hand, עורך דין טוב, ורואה חשבון טוב, שווים לעסק את משקלם בזהב.
ולאו דווקא הידע, כמו ההכרות והניסיון.

בברכה,